Внутригрупповые сделки взаимозависимых лиц: налогообложение в 2021 году. Сложные вопросы трансфертного ценообразования

Формат мероприятия: Семинар
Дата: -
Форма участия: Онлайн
Организатор: ИРСОТ
Место проведения: Москва
  1. Изменения в налогообложении групп компаний в 2021 год – важные аспекты. Антикризисные налоговые решения Правительства РФ, связанные с ситуацией в экономике, и их влияние на налогообложение взаимозависимых лиц и групп компаний
  2. Позиция ВС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Значимые разъяснения Минфина и ФНС по применению законодательства о ТЦО
  3. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V. 1 НК РФ
    • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
    • Лица, приравниваемые к взаимозависимым. Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
    • Как обосновать отсутствие взаимозависимости
    • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица
    • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
    • Как взаимозависимость влияет на налогообложение
    • Право налоговых органов на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики)
  4. Налоговые последствия различных форм финансирования в группах компаний (внутренние услуги и различные формы покрытия затрат, внутригрупповые займы и дивиденды, безвозмездное финансирование, вложения в уставной капитал и пр.)
  5. Налоговые «ловушки» в группах компаний и как их избежать
    • Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
    • Операции по договорам безвозмездного пользования
    • Убытки и перенос убытков на будущие периоды
    • Экономически необоснованные расходы и пр.
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям (разбираем на примерах)
  6. Как оптимально выстроить систему взаимозависимых компаний, чтобы не потерять на налогах
    • Ст. 54.1 НК РФ: деловая цель, приоритет существа над формой, реальность хозяйственных операций и сделок – что важно учесть
    • Типичные ошибки, приводящие к дополнительным налоговым потерям в группах компаний
    • Налоговые ловушки в группах компаний (необоснованная налоговая выгода, безвозмездное пользование, убытки и перенос убытков на будущие периоды, экономически необоснованные расходы, переквалификация займов в инвестиции и т.д.) и как их избежать
    • Перераспределение имущества в рамках группы
  7. Схемы дробления бизнеса (перевод бизнесов на СНР) в трактовке налоговых органов и судов
    • Полезные особенности специальных налоговых режимов
    • Новые условия применения УСН: как это влияет на выбор схем дробления бизнеса
    • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
    • Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса
    • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной
    • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель
    • Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается
    • Внутригрупповые займы. Беспроцентные займы: за и против
    • Позиции ФНС и судов по вопросам перевода части бизнесов компании на льготные режимы налогообложения
  8. Контролируемые сделки: критерии контролируемости, риски
    • Контролируемые сделки и сделки, приравниваемые к контролируемым
    • Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования, при взаимозачете и пр.
    • Особенности учета отдельных видов сделок
  9. Новые требования к затратам организации в 2021 г.: документальные подтверждения расходов
    • Как налоговики доказывают формальный документооборот
    • Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получен доход
    • Арбитражная практика о составе затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами
  10. Налоговая льгота при реализации долей и акций. Льготные формы безвозмездных сделок (ст. 251 НК). Льгота при вкладе в имущество общество (пп. 3.7. п. 1 ст. 251 НК) и возврате средств из имущества общества (пп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
  11. Трансфертное ценообразование
    • Особенности применения методов ценообразования для целей налогообложения
    • Позиции ФНС и судов по вопросам ТЦО
    • Документирование контролируемых сделок. Изменения в порядке представления документации
    • Подготовка документации по контролируемым сделкам (с обоснованием выбора метода ТЦО и описанием его применения)
  12. Контроль цен по неконтролируемым сделкам: на что обратить особое внимание
  13. Уведомления и извещения о контролируемых сделках. Ответственность налогоплательщика
    • Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
    • Форма уведомления, порядок и особенности ее заполнения
    • Извещения территориальных налоговых органов по контролируемым сделкам, выявленным в результате выездных и камеральных проверок
  14. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
    • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
    • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
    • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    • Предъявление по итогам проверки претензий в использовании ТЦО для получения необоснованной налоговой выгоды: как «разбивать» аргументы налоговой (кейсы из практики)
    • Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами
  15. Российская практика контроля за ТЦО. Риски и ответственность налогоплательщика
  16. Налоговый контроль в сфере ТЦО: обзор судебных споров
  17. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Спикеры

заместитель директора, председатель экспертного совета Института развития современных образовательных технологий (ИРСОТ), юрист, аттестованный аудитор. Руководил крупными налоговыми проектами в российских и иностранных компаниях (АВТОТОР, ОАО «Москапстрой», ГУП «Московский метрополитен», Телеканал СТС, ЗАО «САБМиллер РУС», Helios и др.), в т. ч. обеспечивал формирование позиции для эффективного отстаивания интересов налогоплательщика в судах разных инстанций. В качестве помощника депутата Госдумы РФ участвовал в экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ. Признанный эксперт в области налогообложения. Преподавательский опыт более 15 лет. Член Московской аудиторской палаты. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения, в том числе книги «Методы и схемы оптимизации налогообложения», включенной в электронную Ленинскую библиотеку.
заместитель начальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России
Смирнова Татьяна Степановна
к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России

Документ об обучении

Участникам, успешно завершившим обучение,
выдается Удостоверение о повышении квалификации (образец на фото).

Сертификат ИПБ на 20 часов — аттестованным бухгалтерам
До начала мероприятия осталось...
 
 
 

Стоимость

Онлайн участие
15 900 р.
15 105 р. - цена у нас*

Трансляция ведется в прямом эфире с перерывами на кофе-паузы и обед.

Время работы: начало в 9:30, окончание — между 17:00 и 18:00 (по московскому времени)

    Онлайн слушателям предоставляется:
  • учебно-методические материалы в электронном виде. Материалы доступны для просмотра, печати и скачивания на персональные компьютеры и мобильные устройства;
  • возможность задавать вопросы лектору;
  • удостоверение о повышении квалификации установленного образца.
СКИДКИ: Скидка от 15% при участии более одного слушателя от организации!

*специальная цена не распространяется на Москву и МО.

БОНУС: Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Договор и счёт будут напрямую от организатора мероприятия.

ООО "АУ" является региональным агентом Института развития современных образовательных технологий. Оформляя участие в образовательном мероприятии через нас, Вы получаете скидку, а мы - бонус за приведённого слушателя.

Регистрация

Данные участника

Указывается в документе об обучении
участника
Откуда Вы узнали о нас?