Отчетность за 2020 год. Новое в бухгалтерском и налоговом учете в 2021 году

ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА В 2021 ГОДУ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2020 ГОД

1. Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету
   • Последние изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете». Комментарии к иным законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России
   • Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2019–2021 гг. (Приказ Минфина России от 05.06.2019 № 83н)
2. Последние изменения в системе стандартов бухгалтерского учета: разъясняем новые правила
   • Изменения в ПБУ 18/02 (новое о временных разницах; введение понятия «постоянный налоговый расход (доход)»; новый порядок определения расхода (дохода) по налогу на прибыль; новый состав показателей в отчете о финансовых результатах и пр.)
   • Новые нормы ФСБУ «Запасы» (оценка запасов при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость запасов; понятие справедливой стоимости запасов; оценка запасов по чистой стоимости продажи; новый порядок оценки незавершенного производства и пр.)
   • Принципиальные изменения в системе ФСБУ (ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»): разъяснения сложных вопросов
   • Сложные вопросы из практики применения действующих ПБУ
3. Практические вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год
   • Особенности составление баланса и отчета о финансовых результатах
   • Изменения в Приказе Минфина № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» в части состава показателей отчета о финансовых результатах
   • Составление пояснительной записки к балансу, ОДДС, отчета об изменениях капитала
   • Рекомендации Минфина по составлению отчетности
   • Порядок отражения исправлений в отчетности по ПБУ 22/2010
   • Сложные и спорные ситуации при составлении отчетности за 2020 год
4. Рекомендации по формированию учетной политики организации на 2021 год
   • Существенность рациональности в бухгалтерском учете
   • Алгоритм формирования учетной политики
   • Отступление от общих правил формирования учетной политики
   • Право организации унифицировать учетную политику по МСФО и по российским стандартам

НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ. СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ

1. Последние обновления нормативной правовой базы по налогообложению: на что обратить внимание
2. НДС: методология и практика исчисления с учетом последних изменений
   • Новое в законодательстве по НДС: экспертный комментарий, разъяснения. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС, судебная практика по вопросам исчисления и уплаты НДС
   • Декларация по НДС: нюансы заполнения отдельных разделов (новые коды операций для НДС-документов и формирования декларации; представление уточненных деклараций; ошибки, не приводящие к уточнению налоговых обязательств; корректировка в декларации налоговых вычетов и базы и пр.)
   • Счета-фактуры: требования к оформлению; правила ведения журналов учета, книг покупок и продаж в свете последних изменений; корректировочные и исправленные счета-фактуры; неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения. Новый электронный формат счета-фактуры. Изменение оформления возврата товаров
   • Электронные услуги иностранных компаний: новые требования НК РФ. Как получить вычет
   • НДС при экспорте-импорте, в т. ч.: подтверждение ставки 0%, сокращение перечня «сырьевых» товаров, возможность вычета при экспорте работ и услуг
   • Налоговые вычеты (период, основания, условия, частями и др.). Раздельный учет входного НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций; применение правила 5%
   • Новые правила восстановления НДС после реорганизации
   • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС. Обзор судебной практики
3. Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления и уплаты
   • Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС
   • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
   • Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы
   • Корректировка правил применения инвестиционного вычета
   • Сложные ситуации при учете ОС, материальных расходов, оплаты труда, дебиторской и кредиторской задолженности
   • Порядок признания в расходах стоимости имущества, не признаваемого амортизируемым
   • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
   • Учет расходов и необоснованная налоговая выгода
   • Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ
   • Судебная практика по вопросам налогообложения прибыли
4. НДФЛ: новеллы законодательства, практика исчисления и уплаты. Границы ответственности налогового агента по НДФЛ. Новый перечень не облагаемых НДФЛ доходов
5. Страховые взносы: новое в законодательстве, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации