НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций в 2021 году: практика исчисления, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

НДС В 2021 ГОДУ

1. Практика исчисления и уплаты НДС в 2021 году, сложные ситуации
   • Последние изменения в исчислении и уплате НДС: экспертный комментарий
   • Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
   • Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров
   • Новые освобождения от уплаты налога
   • Новые основания для восстановления налога
   • Изменение порядка принятия к вычету НДС при приобретении НМА
   • Порядок восстановления налога при получении денежных средств из бюджета
   • Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ
   • Порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС
   • Эксперимент по внедрению системы документарной «прослеживаемости» импортных товаров
2. Декларация по НДС
   • Последние изменения в декларации, нюансы заполнения отдельных разделов
   • Выводы из декларационной кампании 2020 года: что следует учесть бухгалтеру
   • Новые коды операций для НДС-документов. Новые коды ошибок в декларации
   • Рекомендации по представлению уточненных деклараций
   • Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
   • Ошибки при заполнении декларации, не влекущие необходимость уточнения налоговых обязательств
   • Особенности отражения в декларации отдельных видов операций. Особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры
3. Новое о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж
   • Последние изменения года в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур
   • Новые реквизиты счета-фактуры
   • Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах
   • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
   • Корректировочные счета-фактуры: сложные ситуации
   • В каких случаях НДС может быть принят к вычету без счета-фактуры
   • Новый механизм оформления возврата товаров: проблемные ситуации из практики
4. Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
   • Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т. ч. при приобретении у иностранных лиц работ и услуг через Интернет: на что обратить внимание
   • Трудности с определением места реализации работ и услуг
   • НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
   • Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%
   • Оформление возвратов. Ведение раздельного учета
   • Вычеты и восстановление налога. Возмещение НДС в заявительном порядке
   • Сложные ситуации в связи с применением права на вычеты, с ведением раздельного учета и с восстановлением НДС (в свете последних разъяснений Минфина и ФНС, судебных решений)
5. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБНОВЛЕНИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
2. Порядок признания доходов
   • Реализация товаров (в т. ч. недвижимости)
   • Реализация работ (услуг), в том числе по длительным договорам
   • Внереализационные доходы
3. Признание расходов
   • Общие принципы признания расходов (ст.252 НК РФ). Деление расходов на прямые и косвенные
   • Признание отдельных видов прочих расходов
   • Внереализационные расходы (безнадежные долги, проценты по займам и кредитам)
4. Учет убытков; убытки, которые признаются в особом порядке
5. Резервы по сомнительным долгам, на отпуска, на выплату вознаграждений по итогам года
6. Признание доходов и расходов прошлых лет, применение норм ст.54 НК РФ (обзор конкретных ситуаций со ссылками на разъяснения Минфина и ФНС)
7. Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями)

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В 2021 ГОДУ

1. Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества. Судебная практика
   • Недвижимое имущество в ГК РФ. Высшие судебные инстанции о критериях отнесения имущества к недвижимому
2. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества в разъяснениях Минфина и ФНС
   • Объекты недвижимости, учитываемые не на сч. 01 (порядок включения в базу для исчисления налога на имущество)
   • Неотделимые улучшения арендованного имущества
3. Новые формы отчетности по налогу на имущество и порядок их представления
4. Ответы на вопросы, практические рекомендации