Налоговые последствия договоров и сделок на контроле у юриста

Программа

Договорная работа как основа налоговой безопасности организации и как инструмент снижения налоговой нагрузки
- Налоговые аспекты организации договорной работы. Общая норма (ст. 54.1 НК РФ): запрет налоговых злоупотреблений. Соотношение ст. 54.1 с нормами ГК РФ, с № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»
- Налоговые риски, чреватые упущенными возможностями для бизнеса, и налоговые риски, генерирующие претензии со стороны налоговых органов
- Налоговая экспертиза договоров. Как проверить налоговую эффективность сделки и что такое «маржинальный контроль»
- Как Положение о договорной работе и учетная политика организации влияют на налоговые последствия договоров
- Как обеспечить синхронизацию правовой, налоговой и финансовой работы с договорами
- Регламенты согласования договоров в целях выявления и оценки налоговых рисков
Моделирование договоров и сделок с учетом налоговых рисков: практические рекомендации юристу
- Новеллы ГК РФ о договорах и сделках с точки зрения налогового права
- Автоматизация налогового администрирования и электронные «следы» хозяйственных операций на контроле у налоговой инспекции: моделирование угроз попадания в «красную зону» налогового контроля
- Учет налоговых рисков при определении существенных условий договора. Налоговые последствия отдельных условий договора и их корректировка (на примерах)
- Налоговые «оговорки» и их оформление в договорах
- Раздел договора «Заверения и гарантии» (на примерах)
- Налоговозначимая информация в договоре, дающая поводы для налогового расследования
- Деловая цель сделки: как обосновать экономический смысл операции
- Критерии контролируемых сделок в 2020 году
- Налоговые последствия сделки с юридическим лицом, регистрация которого признана недействительной
- Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Рекомендации по оформлению первичных документов
- Налоговые риски при установлении договорных цен
- Налоговые последствия обеспечения обязательств. Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного
- Прощение (списание) долга между юрлицами: налоговые риски сторон
- Налоговые риски при взыскании штрафных санкций за нарушение договора; начисление процентов
Налоговые последствия недействительных сделок
- Недействительность сделок по ГК и НК РФ. Налоговые последствия признания договора недействительным
- Гражданско-правовой спор как доказательство реальности сделки
- Налоговые последствия реституции или отсутствия реституции
- Налоговые последствия сделок, не соответствующих закону
- Мнимые и притворные сделки. Случаи, когда совершенные сделки не учитываются в целях налогообложения. Налоговая реконструкция притворных сделок
- Налоговые последствия антисоциальных сделок
- Корректировка налоговых последствий, наступивших в результате исполнения договора, признанного недействительным
Налоговая и гражданско-правовая квалификация сделки. Налоговые последствия переквалификации сделок
Типичные претензии ФНС по итогам проверок (с примерами). Анализ судебной практики 2019–2021 гг. (обзорно)
Концепция необоснованной налоговой выгоды при работе с контрагентами. Экспертный комментарий к Письму ФНС РФ № БВ-4-7/3060@ от 10.03.2021 г. (о практике применения правил необоснованной налоговой выгоды, ст. 54.1 НК РФ)
- «Проблемные» контрагенты: практика применения ст. 54.1 НК РФ в 2019–2021 гг. Минимальные и дополнительные критерии проявления должной осмотрительности при работе с контрагентами. «Плохие» контрагенты с точки зрения налогового органа.
- Реальность операций с контрагентами (в т.ч. исполнение обязательств стороной договора). Какие доказательства могут подтвердить реальность сделки (по материалам судебной практики последних лет). Что важнее: документы, реальность или осторожность.
- Договор как инструмент страхования налоговых рисков. Мониторинг налоговых рисков на всех этапах взаимодействия с контрагентом от заключения до исполнения договора (практические рекомендации с учетом ст. 54.1 НК РФ)
- Как отслеживать изменения у контрагентов с помощью нового сервиса ФНС
- Стандарт доказывания осведомленности налогоплательщика «вне всяких сомнений
- Должная осмотрительность налогоплательщика в судебной практике
- Доктрина необоснованной налоговой выгоды как алгоритм выявления налогового мошенничества
Дробление бизнеса в 2021 году: как подтвердить наличие деловой цели; признаки незаконных схем дробления бизнеса (судебная практика). Действительное налоговое обязательство при дроблении: противоречивые подходы ФНС, позиция ВС РФ
Профилактика налоговых рисков и налоговые последствия отдельных видов договоров и сделок, привлекающих особое внимание налоговых органов (рекомендации эксперта)
- Договоры возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита
- Сделки внутри группы, агентские услуги, посреднические сделки, импортные операции, смешанный договор, обеспечительный платеж
- Маркетинговые услуги, реклама, привлечение субподрядчиков, возвраты товаров, выплаты по лицензионным договорам, уплата процентов и пр.
Налоговые последствия новых договорных конструкций (абонентский договор, опционная премия, indemnity и пр.)
Гражданско-правовой спор как способ страхования налоговых рисков
Ответы на вопросы, практические рекомендации, разбор ситуаций из судебной и адвокатской практики

Спикеры

адвокат, судебно-экономический эксперт, председатель совета Фонда независимых консультантов и экспертов, автор книг и статей по вопросам управления налоговыми обязательствами, управления рисками и юридической техники, заместитель председателя Контрольно-счетной палаты Москвы (в отставке)