Главному бухгалтеру о банковском контроле в 2020 году: как избежать рисков при проведении операций на счетах

ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ, КОТОРЫМ ПОДЧИНЯЮТСЯ БАНКИ (ВЗГЛЯД НА ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТАМ ЧЕРЕЗ ПРИЗМУ РОСФИНМОНИТОРИНГА, ФНС РОССИИ, ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ)

1. Система законодательных и нормативно-правовых актов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД / ФТ)
   • 115-ФЗ (в ред. № 438-ФЗ от 16.12.2019): обзор последних изменений
   • КоАП РФ (ст. 15.27 в последней редакции)
   • Постановления Правительства РФ, акты Росфинмониторинга и Банка России в сфере ПОД / ФТ: экспертный обзор
2. Банк как агент налогового и валютного контроля
   • Система законодательных и нормативно-правовых актов, определяющих взаимодействие банков с ФНС России (ст.ст. 60, 76, 86 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, № 173-ФЗ, Положения Банка России)
   • Усиление сотрудничества ФНС с банками: что нас ждет в 2020 году. Основания для налоговой блокировки расчетного счета компании банком
   • Алгоритм взаимодействия банков с ФТС
3. Ответственность банка за нарушения законодательства о ПОД / ФТ, за нанесение ущерба клиенту в виде убытков и штрафов

КАК РАБОТАЮТ ПРАВИЛА БЛОКИРОВКИ СЧЕТОВ И ПРИОСТАНОВКИ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ КЛИЕНТОВ: ВЗГЛЯД СО СТОРОНЫ БАНКА И КЛИЕНТА

1. Необычные и подозрительные сделки: банковские «маркеры»
   • Анкета клиента: на что банк обращает внимание
   • Типовой профиль клиента с повышенным уровнем риска
   • Операции, подлежащие обязательному контролю со стороны банков.
   • Критерии и признаки сделок, вызывающих подозрение: разбираем на примерах (авансирование импорта товаров; переводы по исполнительным документам; переводы по сделкам с услугами; переводы по сделкам с ценными бумагами; импорт товаров с использованием льготных режимов и пр.)
   • Права банков при выявлении подозрительных операций: текущая ситуация
2. Как надлежит действовать компаниям – клиентам банков, столкнувшимся с мерами по ПОД / ФТ; с налоговой блокировкой счета
   • Алгоритм действий компании при применении к ней кредитной организацией правил 115-ФЗ; в случае налоговой блокировки счета
   • Как действовать при запросе документов банком. Как подготовить ответы на запросы банков: практические рекомендации. Случаи злоупотребления правом со стороны банка
   • Расторжение договора банковского счета при применении к компании мер по ПОД / ФТ: как реагировать и где искать выход
   • Реестр «отказников» Банка России (порядок формирования, непубличность реестра). Законные способы получения клиентом банка сведений из реестра «отказников» Банка России
   • Локальные «черные списки» банков и межбанковский обмен
   • Процедура реабилитации для лиц, попавших в «черные списки» Банка России (комментарий к 470-ФЗ от 29.12.2017)
3. Ответственность должностных лиц компании за нарушения законодательства в сфере ПОД / ФТ (уголовная, административная, гражданско-правовая): основания привлечения, судебная практика

ПРАВА КЛИЕНТОВ ПО ЗАЩИТЕ СВОИХ ЗАКОННЫХ ИНТЕРЕСОВ В РАБОТЕ С БАНКАМИ

1. Алгоритм действий клиента банка на досудебной и судебной стадиях в случае блокировки счета: рекомендации адвоката
   • Возможные модели применения банком мер по 115-ФЗ и выбор ответных действий клиента
   • Претензионный порядок разрешения спора с банком. Направление обращений в Банк России. Рассмотрение споров в Межведомственной комиссии при Банке России
   • Категории споров, возникающих в связи с применением норм 115-ФЗ
   • Рассмотрение споров: о неправомерной блокировке счетов; о расторжении договоров банковского счета и / или об отказе в исполнении клиентских распоряжений (обзор судебной практики)
   • Заградительные тарифы: виды, судебная практика оспаривания, подходы к доказыванию
   • Предмет доказывания по спорам, связанным с применением 115-ФЗ

БОНУС-ТЕМЫ

1. Риски по отдельным видам счетов и режиму денежных средств на них: залоговый счет, счет эскроу, номинальный счет, счет брокера, счет управляющей компании, счет доверительного управления
2. Комиссии за банковское обслуживание: когда мы можем говорить о неосновательном обогащении кредитной организации
3. Риски компании при дистанционном банковском обслуживании
4. Мошеннические способы снятия денег со счетов компании: как вовремя распознать и как действовать (экспертный обзор)
5. Ответы на вопросы, практические рекомендации